Часто предприниматели, даже не представляют какие возможности для экономии заложены налоговым законодательством при грамотном его применении. Правоприменительная практика на сегодня сформировала более 150 законных методов оптимизации налогов, которые удаётся успешно отстаивать в судах.
Консультанты Clever`s Bright помогут максимально использовать законные возможности снижения налоговой нагрузки, провести анализ бухгалтерской документации для подготовки к налоговой проверке или оспорить предвзятое решение налогового органа.
Основные методы налоговой оптимизации:
- Выбор наиболее выгодной системы налогообложения
Это самый базовый способ, т.к. можно изначально зарегистрировать бизнес или перейти со следующего года на один из специальных режимов налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН, Патент. От этого зависит, какие налоги и по каким ставкам организация будет платить, какую отчетность и с какой периодичностью сдавать.
- Дробление бизнеса на несколько юридических лиц и/или ИП
Это очень распространенный способ налоговой оптимизации. Сам по себе он не запрещен законом. Ведь, по сути, это лишь рациональное структурирование бизнеса. Однако в конкретном случае налоговики могут посчитать такое дробление схемой уклонения от налогов и обвинить ее участников в получении пресловутой необоснованной налоговой выгоды. Критериями оценки законности метода являются: самостоятельность компаний, реальность сделок, экономическая причина дробления
- Использование стороннего персонала
Сократить налоговые расходы можно путем передачи части функций сторонним организациям на аутсорсинг. Например, если в штате нет юристов или бухгалтеров, а эти услуги оказывают другие компании, то их оплата является налоговыми расходами, и нет необходимости перечислять налоги с зарплат. В настоящее время такой метод применяют все больше организаций
- Продажи через комиссионеров
Например, через дочерние компании, применяющие УСН (с объектом «доходы минус расходы»). Использование данного механизма позволяет, в ряде случаев, существенно снизить налоговую нагрузку на холдинг в целом, путем ее переноса с основной компании, работающей на общем режиме
- Разработка грамотной учетной политики
Какие группы расходов вы в ней пропишите, какие резервы создадите, так и будут формироваться ваши доходы и расходы. При правильной работе с учетной политикой предприятие само регулирует, в каком объеме и периоде принять доходы или расходы, когда заплатить налогов больше, а когда меньше.
- Максимальное использование налоговых льгот
Законодательство предоставляет льготы в виде: налоговых вычетов, пониженных ставок налогов; полного освобождения от их уплаты, а также налоговые каникулы (или кредиты) для начинающих предпринимателей. Большинство этих льгот принимаются на региональном уровне, и многие о них даже не знают. Грамотно реализовав эти права, можно существенно снизить налоговую нагрузку, а в некоторых случаях и полностью освободиться от уплаты налогов.
- Перенос налоговых вычетов
Налоговые вычеты по приобретенным товарам и имуществу могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах 3 лет после принятия на учет приобретенных товаров, работ, услуг. Нужно лишь подать уточнённую налоговую декларацию до истечения этого срока. Перенос возможен как полной суммой, так и частями. Это позволяет организации создать «запас» НДС на период, когда продажи превышают объем покупок и снизить налоговую нагрузку.